Głównym atutem lokaty bezpodatkowej jest to, że podstawa opodatkowania oraz sam podatek są zaokrąglane do pełnych złotych. Jeśli kwota naliczona w okresie kapitalizacji jest mniejsza od 2,50 zł w wyniku zaokrągleń zamiast płacić 19% podatku zostawimy go w swojej kieszeni.
Kapitalizacja odsetek na „lokatach antybelkowych” następuje w stosunku dziennym a nie, jak ma to miejsce w przypadku lokat standardowych – dopiero po ich zakończeniu. Dzięki temu po każdym dniu kapitał naszej lokaty automatycznie zwiększa się o należne odsetki w związku z czym już w dniu następnym zysk naliczany jest od wyższej kwoty. Dzięki dziennej kapitalizacji lokaty jednodniowe są z reguły wyżej oprocentowane niż depozyty standardowe. Nie bez znaczenia są też kwestie podatkowe. Zgodnie z ordynacja podatkowa, jeśli dzienna kwota zysku z lokaty wyniesie mniej niż 2,5 zł, wówczas podatek nie zostanie naliczony. To, jaka wartość kapitału możemy ulokować, aby uniknąć podatku od zysków kapitałowych, zależy od wysokości oprocentowania.
W przypadku naszego banku jest to 18 tys. zł – mówi Monika Szlosek z Deutsche Bank PBC. Przy rozważaniu wysokości kwoty, którą chcemy przeznaczyć na taką lokatę, trzeba oczywiście wziąć pod uwagę fakt, że codziennie będzie się ona powiększać o naliczane odsetki. W niektórych przypadkach istnieje też możliwość wyboru pomiędzy doliczaniem odsetek bezpośrednio do kapitału lokaty a przekazywaniem ich na np. na konto osobiste.
Resort finansów niestety zamierza rozwiązać „problem” tzw. „lokat antybelkowych”, od których nie odprowadza się 19 proc. podatku. Ministerstwo w przygotowanych założeniach planowało zmiany, zgodnie z którymi zaokrąglanie będzie obowiązywało do jednego grosza.
Oznacza to, że podatek od 2,50 zł zysku nie wyniesie zero, a 48 gr. W przypadku przyjęcia proponowanych przez Ministerstwo Finansów zmian dalsze funkcjonowanie lokat z dzienną kapitalizacją odsetek przestanie być uzasadnione – wyjaśnia Wojciech Janosz z Banku Spółdzielczego w Tychach. Ministerstwo Finansów poinformowało, że zmiany przepisów dotyczące zniesienia tzw. lokat antybelkowych zaczną obowiązywać od dnia 1 stycznia 2012 r. Nowy termin daje i bankom i ich klientom możliwość wykorzystywania zalet dziennej kapitalizacji i omijania podatku na pewno do konca roku.
Zdaniem rządu, nowe przepisy mają doprowadzić do konkurencji między bankami, które będą musiały zabiegać o klienta, oferując odpowiednie oprocentowanie lokat, a nie poszukiwać rozwiązań nadużywających przepisy prawa podatkowego.
Kapitalizacja odsetek na „lokatach antybelkowych” następuje w stosunku dziennym a nie, jak ma to miejsce w przypadku lokat standardowych – dopiero po ich zakończeniu. Dzięki temu po każdym dniu kapitał naszej lokaty automatycznie zwiększa się o należne odsetki w związku z czym już w dniu następnym zysk naliczany jest od wyższej kwoty. Dzięki dziennej kapitalizacji lokaty jednodniowe są z reguły wyżej oprocentowane niż depozyty standardowe. Nie bez znaczenia są też kwestie podatkowe. Zgodnie z ordynacja podatkowa, jeśli dzienna kwota zysku z lokaty wyniesie mniej niż 2,5 zł, wówczas podatek nie zostanie naliczony. To, jaka wartość kapitału możemy ulokować, aby uniknąć podatku od zysków kapitałowych, zależy od wysokości oprocentowania.
W przypadku naszego banku jest to 18 tys. zł – mówi Monika Szlosek z Deutsche Bank PBC. Przy rozważaniu wysokości kwoty, którą chcemy przeznaczyć na taką lokatę, trzeba oczywiście wziąć pod uwagę fakt, że codziennie będzie się ona powiększać o naliczane odsetki. W niektórych przypadkach istnieje też możliwość wyboru pomiędzy doliczaniem odsetek bezpośrednio do kapitału lokaty a przekazywaniem ich na np. na konto osobiste.
Resort finansów niestety zamierza rozwiązać „problem” tzw. „lokat antybelkowych”, od których nie odprowadza się 19 proc. podatku. Ministerstwo w przygotowanych założeniach planowało zmiany, zgodnie z którymi zaokrąglanie będzie obowiązywało do jednego grosza.
Oznacza to, że podatek od 2,50 zł zysku nie wyniesie zero, a 48 gr. W przypadku przyjęcia proponowanych przez Ministerstwo Finansów zmian dalsze funkcjonowanie lokat z dzienną kapitalizacją odsetek przestanie być uzasadnione – wyjaśnia Wojciech Janosz z Banku Spółdzielczego w Tychach. Ministerstwo Finansów poinformowało, że zmiany przepisów dotyczące zniesienia tzw. lokat antybelkowych zaczną obowiązywać od dnia 1 stycznia 2012 r. Nowy termin daje i bankom i ich klientom możliwość wykorzystywania zalet dziennej kapitalizacji i omijania podatku na pewno do konca roku.
Zdaniem rządu, nowe przepisy mają doprowadzić do konkurencji między bankami, które będą musiały zabiegać o klienta, oferując odpowiednie oprocentowanie lokat, a nie poszukiwać rozwiązań nadużywających przepisy prawa podatkowego.